Jakie ulgi podatkowe są dostępne dla startupów technologicznych?
Autor: Magdalena Grajda
6 min czytania
Jeśli prowadzisz innowacyjny biznes – możesz płacić mniej podatków, i to całkiem legalnie. Ulga B+R, IP Box, ulga na prototyp czy robotyzację to tylko część możliwości, z których mogą skorzystać startupy IT i software house’y. Sprawdź, jak połączyć preferencje podatkowe i optymalnie zaplanować rozwój technologiczny swojej firmy
Ulga B+R – klasyka innowacyjnych rozwiązań
Jedna z najczęściej wybieranych przez startupy technologiczne. Dzięki niej możesz odliczyć od podstawy opodatkowania koszty związane z prowadzeniem działalności badawczo-rozwojowej. Dotyczy to m.in. wynagrodzeń programistów, inżynierów, prototypowania czy zakupu sprzętu. Jeśli szukasz wsparcia finansowego na rozwój startupu, warto sprawdzić, jak pozyskiwanie dotacji unijnych może ułatwić realizację projektów B+R. Dotacje mogą pokryć część kosztów wynagrodzeń czy sprzętu wykorzystywanego w innowacjach.
DUE radzi: Jeśli w Twoim startupie powstaje choćby linijka kodu, która nie jest kopiuj-wklej z ChatGPT, masz potencjał do ulgi B+R.
Korzyści:
- do 200% kosztów kwalifikowanych dla centrów badawczo-rozwojowych (CBR),
- 100–150% w pozostałych przypadkach.
Zwrot fiskalny? Taki, że Twój CTO poczuje się jak CFO.
IP Box dla startupów – niskie 5% CIT/PIT na dochody z własności intelektualnej
To preferencja podatkowa dla innowacyjnych firm, które zarabiają na efektach swoich prac B+R: oprogramowaniu, patentach, wzorach przemysłowych itp.
Warunek: Dochód musi pochodzić z kwalifikowanego IP, czyli np. sprzedaży licencji na napisany przez firmę system lub SaaS.
Dla kogo?
- Startupów z własnym kodem, patentem, algorytmem, lub oprogramowaniem AI,
- Freelancerów na JDG, którzy chcą zjechać z PIT-u 19% do 5% (w legalny sposób!).
Ekspercka wrzutka DUE: W praktyce IP Box i ulga B+R mogą się łączyć. Tak, to legalne. Tak, to skomplikowane. Tak, my to ogarniamy – pisz śmiało. Planowanie inwestycji w nowoczesne technologie warto połączyć z ofertą Polska strefa inwestycji 2025, która zapewnia dodatkowe korzyści podatkowe dla innowacyjnych firm. To rozwiązanie wspiera startupy w dynamicznym rozwoju.
Jak uzyskać status małego podatnika?
To szczególnie ważne dla startupów, które chcą skorzystać z tzw. estońskiego CIT-u. Status przysługuje firmom, których przychody (brutto!) nie przekroczyły w poprzednim roku 2 mln euro. Otwiera on dostęp do:
- ryczałtu od dochodu spółek,
- uproszczonych form ewidencji,
- szybszych zwrotów podatku VAT.
Z życia doradcy: Jeśli Twoje przychody przekraczają próg – może czas założyć drugą spółkę? Albo lepiej – pogadajmy, zanim zrobisz z tego grupę kapitałową na sterydach.
Nowe ulgi? Proszę bardzo!
Ulga na prototyp
Startup tworzy MVP? Można odliczyć wydatki na stworzenie prototypu produktu. Dotyczy to nawet wydruków 3D, specjalistycznych testów i... budżetów „na błędy”.
Ulga na robotyzację
Tak, w Polsce można odliczyć zakup robota. A jeśli twój „robot” to linia kodu obsługująca automatyzację procesów – być może też. Trzeba dobrze to uzasadnić. Firmy planujące automatyzację procesów mogą skorzystać z dotacje na robotyzację, które pozwalają odliczyć wydatki na zakup robotów czy systemów automatyzujących pracę. To realna oszczędność przy wdrażaniu nowoczesnych rozwiązań w startupie.
Czy start‑upy mogą łączyć różne ulgi podatkowe w Polsce?
Tak. I to jest game changer. Można łączyć:
- Ulga B+R + IP Box
- Ulga na prototyp + B+R
- Ulga na robotyzację + CIT estoński
- Ulgi inwestycyjne dla innowacyjnych firm + dotacje z NCBR
Pro tip z DUE: Te preferencje podatkowe dla innowacyjnych firm nie są loterią – to system. Trzeba go po prostu znać i umiejętnie układać jak domino.
Jakie dokumenty są potrzebne?
- Dokumentacja projektów B+R – opisy, harmonogramy, faktury, lista zadań.
- Ewidencja IP Box – oddzielna księgowość dochodów z własności intelektualnej.
- Rachunki kosztów kwalifikowanych – wszystko, co udowadnia wydatki.
- Status CBR (opcjonalny) – daje wyższy poziom odliczeń.
- Interpretacja podatkowa (nie zawsze konieczna, ale bezpieczna).
Jeśli teraz masz panikę pt. „ja nawet nie wiem, jak wypełnić PIT, a co dopiero wyodrębniać dochody z IP” – spokojnie. My w DUE lubimy papiery. Nawet bardzo. I rozumiemy młode biznesy lepiej niż większość urzędów.
Czy start-up w fazie pre-revenue też może skorzystać?
Tak. Odliczenia fiskalne dla młodych przedsiębiorstw można stosować jeszcze przed osiągnięciem pierwszego przychodu. Start-up może kumulować stratę podatkową i wykorzystać ją w kolejnych latach. Co więcej, B+R to ulga "wsteczna", więc nie bój się, że jesteś „za wcześnie”.
Co, jeśli źle rozliczę ulgę?
Nie ukrywamy – fiskus nie żartuje. W przypadku błędów:
- ryzykujesz dopłatę podatku z odsetkami,
- możesz stracić prawo do ulgi w kolejnych latach,
- w skrajnych przypadkach – kontrola i korekty 5 lat wstecz.
Dlatego warto:
- dokumentować wszystko na bieżąco,
- mieć backup finansowy (np. w formie dotacji),
- mieć doradcę ( my tu jesteśmy).
A inwestorzy? Czy oni też coś z tego mają?
Tak. Przykładowo:
- Ulga na inwestycje w innowacyjne spółki – do 50% odliczenia od PIT,
- Możliwość korzystania z IP Box w funduszach z udziałem własności intelektualnej,
- Ochrona inwestycji przez spółki holdingowe i strefy ekonomiczne.
Firmy planujące rozwój technologiczny mogą uzyskać dotacje na maszyny, aby sfinansować zakup nowoczesnego sprzętu potrzebnego do wdrażania innowacji. Takie wsparcie znacząco przyspiesza rozwój i zwiększa efektywność.
Jak założyć startup z optymalnymi korzyściami podatkowymi?
- Wybierz dobrą formę prawną (zwykle sp. z o.o., czasem komandytowa),
- Zadbaj o strukturę udziałową z myślą o inwestorach,
- Zatrudnij ludzi tak, by optymalizować B+R,
- Od początku dokumentuj koszty, nawet te „drobne”,
- Skonsultuj się z doradcą podatkowym.
