Ulgi podatkowe w PSI – czyli jak przedsiębiorca może legalnie nie płacić podatku (przez jakiś czas)

Polska Strefa Inwestycji (PSI) to nie tylko kolejna nazwa dla Specjalnych Stref Ekonomicznych (SSE), ale zupełnie nowy sposób podejścia do wspierania inwestycji. W odróżnieniu od klasycznych dotacji unijnych, ulgi podatkowe w PSI to realna gotówka, która zostaje w kieszeni przedsiębiorcy – pod warunkiem, że wie, jak z niej skorzystać.

Na czym polegają ulgi podatkowe w Polskiej Strefie Inwestycji?

Ulgi podatkowe w PSI to zwolnienie z podatku dochodowego (CIT lub PIT) w ramach decyzji o wsparciu wydawanej przez zarządzających strefami. Działa to tak: inwestujesz określoną kwotę w rozwój działalności (tzw. nowa inwestycja), a państwo „nagradza” Cię możliwością niepłacenia podatku przez określony czas. To właśnie zwolnienie podatkowe PSI.

Wysokość ulgi zależy od trzech czynników:

1. Wartość kosztów kwalifikowanych (czyli nakładów na inwestycję),
2. Intensywność pomocy publicznej w regionie (od 10% do nawet 70%),
3. Status przedsiębiorcy (najwięcej otrzymują mikro, małe i średnie firmy).

Pozyskiwanie dotacji unijnych może być doskonałym uzupełnieniem planowania inwestycji w PSI, pozwalając firmie na dodatkowe finansowanie projektów. Warto sprawdzić dostępne programy, aby zoptymalizować koszty inwestycyjne.

Kalkulacja zwrotu z inwestycji biznesowych - czyli ile można zaoszczędzić

Załóżmy, że inwestujesz 10 mln zł w woj. warmińsko-mazurskim jako średni przedsiębiorca. Przy intensywności pomocy na poziomie 60% oznacza to, że możesz nie zapłacić nawet 6 mln zł podatku dochodowego przez okres do 15 lat.

Warunki otrzymania wsparcia biznesowego

Nie każda inwestycja kwalifikuje się do zwolnienia. Potrzebne są:

• Spełnienie kryteriów ilościowych (minimalna wartość inwestycji – zależna od lokalizacji i wielkości firmy),
• Spełnienie kryteriów jakościowych (np. tworzenie miejsc pracy, współpraca z nauką, zrównoważony rozwój, innowacyjność gospodarcza),
• Zgodność z lokalną strategią rozwoju – tzw. inteligentne specjalizacje,
• Działalność na terenie dozwolonym przez PSI (czyli nie wszystko można ulżyć – lista wykluczeń istnieje!).

Zwolnienia fiskalne w strefach inwestycyjnych - na jak długo?

Zwolnienie podatkowe z PSI obowiązuje nawet do 15 lat, a w przypadku dużych firm inwestujących na terenach po dawnej SSE – do 10 lat. To długi horyzont, który znacząco wpływa na rozliczenie pomocy publicznej w biznesie i pozwala firmie strategicznie planować ekspansję lub reinwestycję w PSI. Polska strefa inwestycji 2025 umożliwia przedsiębiorcom planowanie inwestycji na przyszłe lata z uwzględnieniem ulg podatkowych. To szansa na długoterminową strategię rozwoju firmy.

Kto może skorzystać z preferencji podatkowych?

• Mikro, małe i średnie przedsiębiorstwa – mają najniższe progi wejścia i najwyższe ulgi,
• Firmy produkcyjne i usługowe – ale wybrane kody PKD (trzeba sprawdzić, czy Twoja działalność nie jest wykluczona),
• Nowe firmy oraz reinwestujący gracze – PSI to nie tylko dla „greenfieldów”, ale także dla tych, którzy modernizują istniejące zakłady.

Czym różni się PSI od starych Specjalnych Stref Ekonomicznych?

Najważniejsze różnice:

• PSI działa na terenie całej Polski, a nie tylko w wybranych strefach,
• Decyzja o wsparciu wydawana jest szybciej i bardziej transparentnie,
• Liczy się jakość inwestycji, a nie tylko lokalizacja czy wielkość kapitału.

Dotacje na projekt badawczy mogą być uzupełnieniem inwestycji w innowacyjne rozwiązania w ramach PSI. Wspierają rozwój technologii i zwiększają konkurencyjność firmy.

Procedura i dokumenty – czyli jak uzyskać ulgę podatkową z PSI?

1. Przygotuj dokumentację (biznesplan, kalkulacja kosztów kwalifikowanych, analiza SWOT).
2. Złóż wniosek do odpowiedniej strefy (np. LSSE, KSSE).
3. Czekaj na decyzję o wsparciu inwestycji – zazwyczaj kilka tygodni.
4. Inwestuj, rozliczaj, korzystaj ze zwolnienia.

Koszt uzyskania decyzji? Samo złożenie wniosku to zazwyczaj kilka tysięcy złotych, a doradztwo może kosztować od kilku do kilkudziesięciu tysięcy – zależnie od skomplikowania projektu.

PSI preferencje podatkowe – niestandardowa refleksja od DUE:

Z perspektywy właścicieli firm z sektora MŚP – PSI to opcja, która może realnie zmienić reguły gry. Zamiast „polować” na dotacje i stać w kolejce po punkty, można raz podjąć decyzję, zainwestować i zyskać bezpieczną tarczę podatkową na dekadę. A to, jak wiemy z doświadczenia, przekłada się na przewagę konkurencyjną – szczególnie, jeśli konkurencja płaci pełen CIT.

Ulga podatkowa w PSI to coś więcej niż numer na fakturze – to strategia rozwoju firmy. Jeśli chcesz wiedzieć, czy Twoja firma może z niej skorzystać, porozmawiaj z nami. Nie będziemy mówić, że się „zobaczy”. My to policzymy.