Ulgi podatkowe

Dzięki niej możesz:

odliczyć do 200 % kosztów wynagrodzeń pracowników zaangażowanych w B+R

odliczyć do 100 % pozostałych kosztów kwalifikowanych

obniżyć podatek dochodowy, odzyskać nadpłaty nawet za ostatnie 5 lat

inwestować w innowacje bez nadmiernego obciążania budżetu

Co to znaczy "działalność badawczo-rozwojowa"?

Zgodnie z art. 4a pkt 26 ustawy o CIT, działalność B+R obejmuje badania naukowe i prace rozwojowe. To oznacza:

Działalność twórcza: Nie tylko rutynowe zadania, ale myślenie o nowych rozwiązaniach i innowacyjnych pomysłach

Zwiększanie zasobów wiedzy: Poznawanie, rozumienie i praktyczne wykorzystanie nowej wiedzy

Tworzenie nowych zastosowań: Opracowywanie nowych produktów, usług, procesów lub technologii

Systematyczny charakter: Zaplanowana i uporządkowana praca z określonymi celami i harmonogramem

Kluczowe: To twórcza praca podejmowana systematycznie w celu zwiększenia zasobów wiedzy i ich praktycznego zastosowania.

Przykłady działań B+R w praktyce:

• Projektowanie nowego lub znacząco ulepszonego produktu/usługi
• Opracowywanie innowacyjnych procesów technologicznych
• Tworzenie dokumentacji technicznej dla nowych rozwiązań
• Badanie i opracowywanie nowych składów/receptur produktów
• Optymalizacja parametrów procesowych i technicznych
• Rozwój dedykowanych rozwiązań IT i oprogramowania

Korzyści

• Oszczędności podatkowe: Odlicz do 200% kosztów wynagrodzeń, do100% pozostałych kosztów i obniż podatek CIT/PIT.
• Zwrot nadpłaty: Odzyskaj nadpłacony podatek za ostatnie 5 lat, zwiększając płynność finansową
• Rozwój bez ryzyka: Inwestuj w innowacje, minimalizując obciążenia finansowe.
• Konkurencyjność: Wprowadzaj nowe produkty i usługi, wyprzedzając rynek.

Kto może skorzystać?

Wszystkie przedsiębiorstwa płacące podatki dochodowe (CIT/PIT), niezależnie od wielkości oraz branży.

Sprawdź, czy Twoja firma kwalifikuje się do ulgi B+R!

Jakie koszty kwalifikują się?

• Wynagrodzenia pracowników zaangażowanych w B+R.
• Materiały i surowce wykorzystywane w badaniach.
• Ekspertyzy, opinie i usługi doradcze.
• Odpłatne korzystanie lub nabycie aparatury naukowo-badawczej.
• Koszty uzyskania i utrzymania patentów, wzorów użytkowych lub przemysłowych.
• Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych i wartości niematerialnych używanych w B+R

Przykład 1: Duża firma

Firma osiąga przychody 10 000 000 zł i ponosi koszty 8 000 000 zł, w tym 1 000 000 zł na B+R
(600 000 zł wynagrodzenia, 400 000 zł inne koszty).

Bez ulgi B+R

Dochód: 10 000 000 zł - 8 000 000 zł = 2 000 000 zł

Podatek CIT (19%): 2 000 000 zł × 19% = 380 000 zł

Z ulgą B+R

Odliczenie:

• Wynagrodzenia: 600 000 zł × 200% = 1 200 000 zł
• Pozostałe koszty: 400 000 zł × 100% = 400 000 zł
• Całkowite odliczenie: 1 200 000 zł + 400 000 zł = 1 600 000 zł

Podstawa opodatkowania:

10 000 000 zł - 8 000 000 zł - 1 600 000 zł = 400 000 zł
Podatek CIT (19%): 400 000 zł × 19% = 76 000 zł

Oszczędność: 380 000 zł - 76 000 zł = 304 000 zł.

Przykład 2: Mniejsza firma

Firma osiąga przychody 2 000 000 zł i ponosi koszty 1 000 000 zł, w tym 500 000 zł na B+R (same wynagrodzenia).

Bez ulgi B+R

Dochód: 2 000 000 zł - 1 000 000 zł = 1 000 000 zł

Podatek CIT (19%): 1 000 000 zł × 19% = 190 000 zł

Z ulgą B+R

Odliczenie:

• Wynagrodzenia: 500 000 zł × 200% = 1 000 000 zł
• Całkowite odliczenie: 1 000 000 zł

Podstawa opodatkowania:

2 000 000 zł - 1 000 000 zł - 1 000 000 zł = 0 zł
Podatek CIT (19%): 0 zł × 19% = 0 zł

Oszczędność: 190 000 zł - 0 zł = 190 000 zł

Timeline projektu - Twoja ścieżka do oszczędności

• Wypełnienie kwestionariusza B+R
• Oszacowanie potencjału
• Podpisanie umowy
• Kick-off: Spotkanie ze spółką i osobami odpowiedzialnymi za współpracę
• Warsztaty: Szczegółowa analiza poszczególnych projektów/zagadnień B+R
• Dokumentacja: Przesłanie przez spółkę dokumentów (faktury, dokumentacja techniczna, etc.)
• Analiza: Przegląd materiałów i identyfikacja kwalifikujących się działań
• Raport: Oficjalny Raport B+R ze wskazaniem projektów i kwoty ulgi
• Przygotowanie: Projekty korekt deklaracji, załącznik CIT-BR i dokumenty do wniosku
• Złożenie: Korekty i dokumenty składane przez spółkę
• Czynności sprawdzające: pytania urzędu oraz nasze pełne wsparcie w odpowiedziach
• Zwrot nadpłaty: Otrzymanie ulgi B+R
• CAŁOŚĆ OBJĘTA GWARANCJĄ

Jak wygląda Nasze wsparcie?

ETAP I - Analiza i ocena potencjału

Audyt wstępny (2-3 tygodnie)

ETAP II - Wdrożenie i uzyskanie ulgi B+R

Przygotowanie dokumentacji (4-6 tygodni)

ETAP III - Gwarancja powdrożeniowa, walidacja

Wsparcie przy kontrolach (cały okres)